ภาษีเป็นเรื่องสำคัญสำหรับทุกธุรกิจ กิจการส่วนใหญ่จะจ้างนักบัญชีไว้คอยดูแลจัดการเรื่องภาษีเพื่อมิให้เกิดประเด็นทางภาษีกับกรมสรรพากร ที่จริงแล้วเจ้าของกิจการต้องตัดสินใจตั้งแต่ก่อนเริ่มธุรกิจว่าจะดำเนินธุรกิจแบบนิติบุคคล หรือแบบบุคคลธรรมดา ถ้าผู้ประกอบการมีความรู้เรื่องภาษีก็คงจะดีไม่น้อยสำหรับการดำเนินกิจการ ถึงแม้ธุรกิจจะจ้างนักบัญชีเป็นที่ปรึกษา เจ้าของธุรกิจก็ควรมีความเข้าใจเกี่ยวกับเรื่องภาษี
โดยประเภทของภาษีนั้น แบ่งออกเป็นเรื่องง่ายๆ ที่เจ้าของกิจการควรรู้ มีดังนี้
อัตราภาษีสำหรับประเภทธุรกิจบุคคลธรรมดา หรือนิติบุคคล
โดยปกติก่อนเริ่มกิจการผู้ประกอบการต้องตัดสินใจเลือกประเภทธุรกิจว่าจะเป็นแบบบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล ซึ่งมีอัตราการเสียภาษีที่แตกต่างกัน ดังนี้
เมื่อเริ่มต้นธุรกิจถ้ากิจการคาดว่ารายได้ต่อปีจะเกิน 750,000 บาทก็ควรเลือกประกอบธุรกิจในรูปบริษัท เนื่องจากอัตราภาษีอยู่ที่ 15% ซึ่งจะประหยัดภาษีมากกว่ากรณีบุคคลธรรมดา
ประเภทภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
ในการทำธุรกิจ มีภาษีที่สำคัญอยู่ 4 ห้วข้อ ดังนี้
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม เป็นภาษีที่จัดเก็บจากการขายสินค้าหรือให้บริการในอัตรา 7%
- ภาษีเงินได้ เป็นภาษีที่จัดเก็บจากเงินได้ของผู้ประกอบการประกอบด้วยภาษีครึ่งปีและภาษีประจำปี
กรณีธุรกิจที่เป็นนิติบุคคล มีการยื่นภาษีครึ่งปีด้วยแบบ ภ.ง.ด.51 และภาษีประจำปีด้วยแบบ ภ.ง.ด.50 - ภาษีหัก ณ ที่จ่าย เป็นภาษีที่เกิดจากนิติบุคคลจ่ายเงินให้กับบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล ได้แก่ การจ่าย ค่าบริการ เป็นต้น และมีการหักภาษีไว้ก่อนที่จะจ่ายเงินเพื่อนำส่งกรมสรรพากร
- ภาษีอื่นๆ ได้แก่ ภาษีธุรกิจเฉพาะ ภาษีสรรพสามิต ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ภาษีบำรุงท้องที่ ภาษีป้าย อากรแสตมป์ เป็นต้น
สิทธิประโยชน์ทางภาษี
ผู้ประกอบการธุรกิจ SMEs ควรทราบถึงสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ภาครัฐมีมาตรการในการสนับสนุนธุรกิจ SMEs ได้แก่
- การหักค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคาเบื้องต้นในวันที่ได้ทรัพย์สินมา ได้แก่ ทรัพย์สินประเภทเครื่องคอมพิวเตอร์ หักค่าเสื่อมราคาในอัตรา 40% ของมูลค่าต้นทุน เป็นต้น
- การจ้างงานผู้สูงอายุ ที่มีอายุเกิน 60 ปีขึ้นไป ค่าจ้างไม่เกินเดือนละ 15,000 บาท กิจการสามารถหักเป็นรายจ่ายได้ 2 เท่า
ข้อดีของการที่ผู้ประกอบการรู้เรื่องภาษี
ถ้าเจ้าของธุรกิจรู้เรื่องภาษี แน่นอนว่าจะต้องเป็นผลดีต่อกิจการ ได้แบ่งเป็นข้อๆ ดังนี้
- ช่วยกิจการประหยัดภาษีได้ ผู้ประกอบการที่เข้าใจเรื่องภาษี โดยแยกรายจ่ายส่วนตัวกับรายจ่ายของกิจการออกจากกัน ทำให้กิจการประหยัดภาษีได้ เพราะแยกรายจ่ายส่วนตัวซึ่งเป็นรายจ่ายต้องห้ามออกไป นอกจากนี้การที่เจ้าของกิจการรู้เรื่องสิทธิประโยชน์ทางภาษีก็จะช่วยให้กิจการประหยัดภาษีได้
- ช่วยผู้ประกอบการในการวางแผนการจัดการ ผู้ประกอบการที่รู้ภาษีสามารถวางแผนเลือกทรัพยากรหรือดำเนินกิจกรรมที่นำมาซึ่งสิทธิประโยชน์ทางภาษี ได้แก่ การจัดหาเครื่องจักร การเลือกใช้ทรัพยากรบุคคล การจัดฝึกอบรม หรือแม้แต่การใช้เลือกโปรแกรมบัญชีที่ช่วยผู้ประกอบการในการจัดทำภาษีได้ถูกต้องรวดเร็ว
- ช่วยผู้ประกอบการในการคำนวณต้นทุนสินค้าได้อย่างถูกต้อง ภาษีธุรกิจส่วนใหญ่แปรผันตามราคาสินค้า ทั้งภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีสรรพสามิต ภาษีเงินได้ เป็นต้น เมื่อผู้ประกอบการเข้าใจภาษีธุรกิจก็จะคำนวณต้นทุนสินค้าได้อย่างถูกต้อง
- ลดความเสี่ยงในการเสียเบี้ยปรับ เงินเพิ่ม การที่เจ้าของกิจการรู้เรื่องภาษีทำให้กิจการเสียภาษีถูกต้องและยื่นแบบได้ทันตามกำหนดเวลา จึงลดความเสี่ยงในการเสียเบี้ยปรับ เงินเพิ่ม
หากท่านไหนที่สนใจเกี่ยวกับระบบ SunSystems หรือบริการอื่นๆ ของ IMAS สามารถติดต่อได้ที่ Chanaporn@i-mas.net หรือ sunsupport@i-mas.net สอบถามเพิ่มเติม โทร 02-6667400 หรือ Line Official : @imas.official (มี @ ด้วยนะครับ)
Reference : https://peakaccount.com/blog/tax/gen-tax/tax-business-owner-advantages
