ภาษี เป็นภาระที่ผู้ประกอบการทุกคนต้องเผชิญ แต่รู้หรือไม่ว่ามีวิธีที่จะช่วยลดภาระภาษีและเพิ่มเงินทุนให้กับธุรกิจได้ หนึ่งในวิธีนั้นคือการ “ลดหย่อนภาษี” ซึ่งเป็นสิทธิประโยชน์ที่รัฐบาลจัดสรรให้แก่ผู้ประกอบการ เพื่อส่งเสริมการลงทุนและการเติบโตของธุรกิจ โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับ SMEs ที่เป็นกำลังสำคัญของเศรษฐกิจไทย
ทำไม SME ถึงควรสนใจการลดหย่อนภาษี?
- เพิ่มสภาพคล่องทางการเงิน: เงินที่ประหยัดได้จากการลดหย่อนภาษี สามารถนำไปใช้หมุนเวียนในธุรกิจได้ เช่น ลงทุนในเทคโนโลยีใหม่ๆ ขยายธุรกิจ หรือจ้างพนักงานเพิ่ม
- ลดภาระค่าใช้จ่าย: การลดหย่อนภาษีช่วยลดค่าใช้จ่ายโดยรวมของธุรกิจ ทำให้มีเงินเหลือไปชำระหนี้ หรือแบ่งปันผลกำไรให้กับผู้ถือหุ้นได้มากขึ้น
- กระตุ้นให้เกิดการลงทุน: มาตรการลดหย่อนภาษีหลายอย่างมุ่งเน้นให้ผู้ประกอบการลงทุนในกิจกรรมที่รัฐบาลต้องการส่งเสริม เช่น การวิจัยและพัฒนา การลงทุนในเครื่องจักรและอุปกรณ์ เป็นต้น
- เพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขัน: การลดหย่อนภาษีช่วยให้ SMEs มีต้นทุนการผลิตที่ต่ำลง ทำให้สามารถแข่งขันกับธุรกิจขนาดใหญ่ได้ดียิ่งขึ้น
มาตรการลดหย่อนภาษีสำหรับ SME ในปี 2568
- ยกเว้นและลดอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล: สำหรับธุรกิจที่ตั้งอยู่ในพื้นที่ส่งเสริมการลงทุน หรือประกอบกิจการบางประเภท อาจได้รับสิทธิยกเว้นหรือลดอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล
- หักค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินในอัตราเร่ง: เพื่อเป็นการกระตุ้นให้ผู้ประกอบการลงทุนซื้อเครื่องจักรและอุปกรณ์ใหม่ๆ รัฐบาลอาจอนุญาตให้หักค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคาได้ในอัตราที่สูงขึ้น
- มาตรการภาษีเพื่อส่งเสริมการวิจัยและพัฒนา: สำหรับ SMEs ที่มีการลงทุนในการวิจัยและพัฒนาผลิตภัณฑ์ใหม่ๆ อาจได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี เช่น การหักค่าใช้จ่ายในการวิจัยและพัฒนาได้เต็มจำนวน
- มาตรการภาษีเพื่อส่งเสริมการจ้างงาน: การจ้างงานผู้สูงอายุ หรือผู้พิการ อาจได้รับสิทธิลดหย่อนภาษีเงินได้นิติบุคคล
- มาตรการภาษีเพื่อส่งเสริมการใช้โปรแกรมคอมพิวเตอร์: การใช้โปรแกรมคอมพิวเตอร์ในการจัดการธุรกิจ อาจได้รับสิทธิลดหย่อนภาษี
วิธีการตรวจสอบสิทธิประโยชน์
- ศึกษาประกาศกรมสรรพากร: กรมสรรพากรจะมีการประกาศรายละเอียดของมาตรการลดหย่อนภาษีในแต่ละปี ผู้ประกอบการควรติดตามข่าวสารอย่างใกล้ชิด
- ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ: การปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี จะช่วยให้ผู้ประกอบการเข้าใจสิทธิประโยชน์ที่ตนเองมีสิทธิได้รับ และวางแผนการลดหย่อนภาษีได้อย่างเหมาะสม
คำแนะนำเพิ่มเติม
- วางแผนภาษีล่วงหน้า: การวางแผนภาษีล่วงหน้าจะช่วยให้ผู้ประกอบการสามารถใช้ประโยชน์จากมาตรการลดหย่อนภาษีได้อย่างเต็มที่
- เก็บเอกสารหลักฐานให้ครบถ้วน: การเก็บเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องกับการลดหย่อนภาษีไว้เป็นอย่างดี จะช่วยให้การยื่นแบบแสดงรายการภาษีเป็นไปอย่างราบรื่น
- ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญอย่างสม่ำเสมอ: การปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเป็นประจำ จะช่วยให้ผู้ประกอบการได้รับคำแนะนำและแนวทางในการวางแผนภาษีที่เหมาะสมกับธุรกิจของตนเอง
การลดหย่อนภาษีเป็นเครื่องมือสำคัญที่ช่วยให้ SMEs สามารถแข่งขันในตลาดได้อย่างมีประสิทธิภาพ ผู้ประกอบการควรศึกษาและทำความเข้าใจเกี่ยวกับมาตรการลดหย่อนภาษีต่างๆ เพื่อนำไปประยุกต์ใช้กับธุรกิจของตนเอง และปรึกษาผู้เชี่ยวชาญเพื่อวางแผนการลดหย่อนภาษีให้ได้ผลดีที่สุด
**หมายเหตุ: ข้อมูลในบทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไป อาจมีการเปลี่ยนแปลงได้ ผู้ประกอบการควรตรวจสอบข้อมูลที่ถูกต้องและเป็นปัจจุบันจากแหล่งข้อมูลที่น่าเชื่อถือ เช่น กรมสรรพากร
หากท่านไหนที่สนใจเกี่ยวกับระบบ SunSystems, CheckSCM หรือบริการอื่นๆ ของ IMAS สามารถติดต่อได้ที่ Chanaporn@i-mas.net หรือ sunsupport@i-mas.net สอบถามเพิ่มเติม โทร 02-6667400 หรือ Line Official : @imas.official (มี @ ด้วยนะครับ)
Reference : https://www.ofm.co.th/blog/benefits-of-tax-deductions-for-sme-2025/
